• 문화기술의 융합
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• 제9권5호
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• pp.493-499
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• 2023

신용거래(Trade Credit)는 제품 공급자가 중간유통자에게 제품 구입비용에 대하여 일정 기간 동안 지불 유예를 허용하는 거래 행위로 일반적으로 경쟁 기업과의 차별화 수단으로 허용되어 진다. 이와 같은 신용 거래는 고객의 거래량(주문량 크기) 증대를 목적으로 거래량의 크기에 따라 종속적으로 허용되는 것을 흔히 볼 수 있다. 또한 중간유통자 입장에서 보면 신용거래가 허용되면, 제품 구입비용에 대하여 일정 기간 동안의 지불 유예가 가능하여 재고투자비용의 절감 효과를 기대할 수 있고, 이와 같은 재고 투자비용의 절감은 최종 고객의 수요를 늘릴 수단으로 판매가격을 할인하는 요인이 될 수 있다. 본 연구에서는 공급자가 중간유통자의 거래량에 종속적으로 지불 유예 기간을 허용하는 상황 하에서 최종고객의 연간 수요가 중간유통자의 판매가격에 지수적으로 감소하는 가격탄력함수(a price elasticity function)의 경우를 고려하여 중간유통자 관점의 최적 판매가격과 주문량을 결정하는 모형을 분석하고자 한다. 문제 분석을 위하여 제품은 시간이 경과함에 따라 일정율로 퇴화하는 경우에 중간유통자의 재고 모형을 수립하고, 퇴화가 중간유통자의 재고 정책에 미치는 영향에 대해서 분석 해 보고자 한다.

• 대한안전경영과학회:학술대회논문집
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• 대한안전경영과학회 2002년도 춘계학술대회
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• pp.237-241
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• 2002

This paper deals with the problem of determining the buyer's economic lot sizing policy for exponentially deteriorating products under trade credit. It is also assumed that the ordering cost consists of a fixed set-up cost and a freight cost, where the freight cost has a quantity discount offered due to the economies of scale. We formulate the mathematical model and the solution algorithm is developed based on the properties of an optimal solution.

• 재무관리연구
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• 제22권2호
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• pp.71-89
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• 2005

본 연구는 SFA 방법을 이용하여 2001년도 우리나라 7개 대도시 194개의 신용협동조합에 대한 효율성을 측정하였다. 필요한 투입요소들을 선택하기 위하여, 반응변수는 총비용을 설명변수는 산출물과 투입물을 고려하였다. 이때, 산출물로는 대출채권과 상품유가증권, 투자유가증권의 합으로 정의되는 유가증권을 고려하였으며, 투입물로는 단위당 투입가격을 고려하기 위해서 직원수 1인당 인건비(인건비/직원수), 예금 1단위당 예금이자(예금이자/예금), 유형자산 1 단위당 판관비(판관비/유형자산)를 고려하였다. 전체 신용협동조합의 효율성 분석결과 50%의 신용협동조합들이 가장 효율적인 신용협동조합보다 약 17% 이상 비효율적인 것으로 나타났고, 상위25%의 신용협동조합들이 가장 효율적인 신용협동조합보다 약 9% 이하로 비효율적인 것으로 나타났다. 지역과 자산규모에 따라서 신용협동조합별로 효율성의 차이가 있었는데, 서울과 대구에서는 규모간 효율성의 차이가 없었지만 나머지 지역들에서는 중규모 신용협동조합의 효율성이 대규모 신용협동조합의 효율성보다 큰 것으로 나타났다.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제5권4호
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• pp.9-20
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• 2018

Global rating agencies, such as Moody's and S&P, have assigned credit ratings to corporate bonds issued by Japanese firms since 1980s. Local Japanese rating agencies, such as R&I and JCR, have more market share than the global raters. We examine the yield spreads of 1,050 yen-denominated corporate bonds issued by financial firms in Japan from 1998 to 2014 and find no evidence that bonds rated by at least one global agency are associated with a significant reduction in the cost of debt as compared to those rated by only local rating agencies. Unlike non-financial firms, the reputation effect of global rating agencies does not exist for Japanese financial firms. We also observe that firms with less information asymmetry are more likely to acquire ratings from Moody's or S&P. Additionally, the firm's financial profile does not affect its choice to seek out ratings from global raters. Our findings are contradictory to those by Han, Pagano, and Shin (2012), who employ bonds issued by non-financial firms in Japan. Our conjecture is that the asymmetric nature of financial firms makes investors less likely to depend on a credit risk assessment by rating agencies in determining the yields of new bonds.

• 한국경영과학회지
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• 제18권2호
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• pp.175-182
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• 1993

The probabilistic order level inventory model is developed when a supplier allows some credit period T for settling the accounts for purchase quantity. The credit period T is known constant. Mathematical models are derived for both the cases i) T'.leq. T and ii) T'>T. Expressions are derived for average expected total cost of the system, the optimum cycle time and for obtaining optimum order level S = S$_{0}$ in each case. The exmaples are given to illustrate the model.

• 한국지능시스템학회논문지
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• 제15권5호
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• pp.545-551
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• 2005

사기 검출의 주목적은 사기 거래로 인해 발생하는 손실을 최소화하는 것이다. 하지만, 사기 검출 문제의 특이한 속성, 즉 불균형하고 중첩이 심한 클래스 분포와 비균일한 오분류 비용으로 인해, 실제로 희망하는 거절율 동작 영역에서의 분류비용 측면의 최적 분류기를 생성하는 것이 용이하지 않다. 본 논문에서는, 특정 동작 영역에서의 분류기의 분류 비용을 정의하고, 진화 탐색을 이용하여 이를 직접적으로 최적화함으로써, 실제 신용카드 사기 검출에 적합한 분류기를 학습할 수 있는 비용 기반 학습 방법을 제시한다. 신용카드 거래 데이터를 사용한 실험을 통해, 제시한 방법이 타 학습 방법에 비해 비용에 민감한 분류기를 학습할 수 있는 효과적인 방법임을 보인다.

• 디지털융복합연구
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• 제20권5호
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• pp.585-592
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• 2022

본 연구는 경영자의 초과보상이 신용등급에 미치는 영향을 분석하는 것이다. 적정수준을 초과하는 경영자의 초과보상의 크기가 클수록 기업의 미래 성과에 부정적인 영향을 미친다는 선행연구에 근거하여 경영자의 초과보상이 신용등급에도 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 예상하였다. 이를 확인하기 위하여, 2014년부터 2019년까지 국내 상장비금융기업들을 대상으로 임원의 평균 보상을 통하여 경영자의 초과보상을 측정한 후, 초과보상의 크기가 차기 신용등급에 영향에 대하여 회귀분석하였다. 분석결과, 초과보상이 양(+)의 값을 가질 때, 즉 적정수준을 초과하여 경영자에게 보상이 지급될 때, 경영자 초과보상과 차기 신용등급이 음(-)의 관계로 나타났다. 또한 중소기업 표본에서 초과보상과 신용등급의 음(-)의 상관관계가 있는 것으로 나타났지만 대기업 표본에서는 상관관계가 없는 것으로 나타났다. 본 연구는 초과보상이 기업의 미래 성과에 미치는 부정적인 영향으로 인하여 신용등급에 영향을 주며, 그러한 영향은 대기업 여부에 따라 달라질 수 있다는 결과를 제시함으로써, 경영자의 초과보상이 기업의 성과에 미치는 부정적인 영향에 대하여 시장의 인지 가능성을 확인하였다는 점에서 공헌점이 있다.

• 한국컴퓨터정보학회논문지
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• 제23권6호
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• pp.59-66
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• 2018

Recently, the use of mobile payment, called "Pay" payment, is increasing such as 'KakaoPay' and 'SamsungPay'. In Korea, various mobile payment services are running and emerging. The purpose of this study is to examine the intention to switch from using existing credit cards or check card to mobile payment service based on the two-factor theory. We empirically examined the effect of the two factors, the factors that enable switching and the factors that inhibit switching. Therefore, the study use switching cost and switching benefit as parameters to confirm the effect on the switching intention. In addition, this study intends to analyze the differences between two subgroups by the degree of personal innovativeness. We survey smartphone users and credit card or check card users, and analyzed the Smart PLS 3.0 using structural equation model to verify the significance of the research hypothesis.

• 한국치위생학회지
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• 제9권2호
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• pp.179-191
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• 2009

The purpose of this study was to examine the needs of dental hygiene students at a lifelong education center of a three-year-course college for a credit bank system. The subjects in this study were 200 dental hygiene students at a college located in J, which offered courses of a credit bank system. A survey was conducted from May 19 to 23, 2008, to gather data on the acquisition of a bachelor's degree and the credit bank system, and the answer sheets from 184 respondents(92%) were collected. After the collected data were analyzed with SPSS/WIN 12.0 program, the following findings were given: 1. In regard to an intention of taking a bachelor's degree, the largest number of the students investigated(74.5%) intended to do that if they had any chance. As for the reason, 55.6% wanted to get the degree in pursuit of their own personal development. 2. Concerning how to win a bachelor's degree, the largest group that accounted for 63.0% preferred the credit bank systems of college lifelong education centers. 41.8% got interested in the credit bank system mainly because their acquaintances informed them of it. It shows that colleges should reinforce publicity activities if they want to offer the credit bank system. 3. The quality of educational programs and cost had an impact on the choice of an educational institution when they planned to get a bachelor's degree from the credit bank system. Therefore excellent educational programs should be provided, and the government should provide learners with economic help and fund educational institutions. 4. As to comparison of a regular college and the credit bank system as a way to get a bachelor's degree, that was considered to be helpful for finding a job(a mean of 3.39) and for the development of sociability(3.22). That was also deemed to be of use for the improvement of practical job performance, to win public recognition and to be helpful for being well-cultivated, though not many students had those opinions. They took a different view according to academic year(p<.05). 5. Regarding the expected effects of getting a degree from the credit bank system, the greatest group expected it to step up their personal development(3.85). The second largest group expected it to boost job efficacy(3.30), and the students whose academic year was higher had a better opinion. 6. As for future directions for the credit bank system, the largest group put emphasis on the improvement of social perception through intensive P.R. and the enhancement of the qualifications of professors and lecturers(4.02). These opinions were more stressed by the juniors than by the sophomores and seniors, and academic year made a significant difference to their views(p<.05).

• 벤처창업연구
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• 제15권2호
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• pp.193-208
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• 2020

본 연구에서는 NICE 신용평가의 KIS VALUE 데이터베이스로부터 2009년도부터 2015년까지의 초기 자산규모 10억원 이상 20억원 미만인 12,028개 소규모 기업을 대상으로 기술혁신 투자 및 고용창출이 신용평가에 미치는 영향을 진단하였다. 세부적으로 51,903개 기업-연 패널 정보를 이용하여 기술혁신 투자 및 고용창출이 기업에 관한 불확실성을 증가시킬 요소로 작용할 수 있다는 측면에서의'비대칭적 정보 가설'과 대비하여, 미래 성장을 위한 적극적인 경영활동으로 기업의 경쟁 역량을 개선할 것이라는'역량 가설'을 고정효과 패널 회귀분석과 도구변수(IV: instrument variable)를 이용하여 진단하였다. 연구결과를 요약하면 다음과 같다. 첫째, 창업 후 2년 이내의 신규 창업기업은 비 창업기업보다 신용도가 1% 통계적 유의수준에서 낮다. 둘째, 소규모 기업의 기술혁신 투자는 신용도에 해당연도(t)까지만 유의한 양(+)의 영향을 미치는 것으로 나타났다. 셋째, 소규모 기업의 고용 역량은 신용도에 해당연도(t)에서 1차연도(t+1)까지 양(+)의 유의한 영향을 미치는 것으로 나타났다. 넷째, 소규모 기업의 업력은 신용도에 2차연도(t+2)까지 긍정적인 영향이 나타났으며, 종업원 1인당 매출액, 유형자산 비율 및 총자산순이익률은 신용도에 최소 3년 이상 긍정적인 영향이 지속함을 확인할 수 있었다. 이런 면에서 창업 초기기업에 대하여는 정보의 비대칭으로 인한'비대칭적 정보 가설'이 타당하고, 창업기업의 기술혁신 투자나 고용창출 노력은 신용평가 기관에'위험'보다는'역량'으로 평가되는 것으로 나타났다.